UC00115 - Rentabilidade

Objetivo

• Definir regras e funcionalidades para controle de rentabilidade no sistema.

Atores

• Usuário

Pré-requisitos

    
    Este caso de uso visa apenas documentar o funcionamento da rentabilidade. Não existe a rotina rentabilidade no sistema.

Resultado esperado

• Controlar funcionamento da rentabilidade no sistema.

Regras de negócio

Como configurar o sistema para calcular rentabilidade?

Para ativar/configurar as funcionalidades de rentabilidade no sistema será necessário:

1. Utilizar o sistema nas versões Business ou ERP. A rentabilidade não estará disponível para a versão Start do sistema.
2. Definir, para cada filial, os parâmetros a serem considerados para o cálculo da rentabilidade conforme caso de uso UC00112 - Parâmetros por filial.
3. Nas vendas, utilizar operações que tenham o parâmetro Considerar em vendas ativo na aba Movimentos em seu cadastro.

Como são visualizados os dados de rentabilidade?

Gráficos

Serão utilizados gráficos para exibir os dados de rentabilidade tanto na venda quanto na consulta. Os gráficos apresentados serão do tipo barras e pizza.

Gráfico na consulta de rentabilidade

Gráfico de barras

O eixo Y do gráfico representará o total de venda do totalizador selecionado na filtragem. Neste caso devemos considerar:

• Parte vermelha da coluna: Valor total de custo das vendas filtradas para o tipo de totalizador selecionado (Classe: RentabilidadeVenda -> valorCusto).
• Parte verde da coluna: Rentabilidade da venda (Classe: RentabilidadeVenda -> valorMargemRentabilidadeOperacional).
• O total de custo somado à rentabilidade da venda se igualam ao total da mesma.
• No eixo X serão exibidas as entidades do tipo de totalizador selecionado na filtragem. Cada coluna do gráfico representará o total das vendas de cada entidade.

Gráfico de pizza

Neste gráfico a pizza inteira representará o valor total vendido (soma dos valores das fatias) para o totalizador selecionado. Cada fatia da pizza representará um diferente dado da rentabilidade conforme segue abaixo:

• CMV: Representará o custo total das mercadorias vendidas (Classe: RentabilidadeVenda -> valorCusto / RentabilidadeItem -> valorCustoCompra).
• CUSTO OPERACIONAL: Representa o valor total de custo operacional, obtido ao aplicar o percentual de custo operacional informado nos parâmetros da filial sobre o valor da venda (custo operacional da venda Classe: RentabilidadeVenda -> valorCustoOperacional) ou sobre o valor do item (custo operacional do item Classe: RentabilidadeItem -> valorCustoOperacional). Para o usuário este é o valor que seria deduzido do item ou da venda para cobrir o custo operacional da empresa.
• COMISSÃO: Representa o valor total de comissão gerado a partir do total vendido (Classe: RentabilidadeItem -> valorComissao).
• DESPESAS FINANCEIRAS: Representa o valor total de despesas financeiras para vendas finalizadas com as formas de pagamento receber ou cheque (Classe: RentabilidadeVenda -> valorDespesasFinanceiras / RentabilidadeItem -> valorDespesasFinanceiras). ATENÇÃO: O valor de despesas financeiras gravado nos itens de uma determinada venda equivale ao valor de despesas financeiras gravado na venda, ou seja, todos os itens terão o mesmo valor de despesas financeiras e este não deverá ser somado.
• OUTRAS DESPESAS: Representa o valor total referente a outras despesas na venda, obtido ao aplicar o percentual de outras despesas informado nos parâmetros da filial sobre o valor de venda do item (Classe: RentabilidadeItem -> valorOutrasDespesas).
• RENTABILIDADE: Representa a rentabilidade total obtida em valor (Classe: RentabilidadeVenda -> valorMargemRentabilidadeOperacional / RentabilidadeItem -> valorMargemContribuicaoOperacional).

Gráfico na rentabilidade da venda

No PDV será possível visualizar os dados de rentabilidade tanto dos itens como da venda como um todo através do botão [Rentabilidade], exibido em cada pedido conforme regra de negócio RN09 do caso de uso UC00072 - Ponto de venda.

Gráfico de barras

O eixo Y do gráfico representará o total da venda e cada coluna do gráfico representará a rentabilidade de cada item. Neste caso devemos considerar:

• Parte vermelha da coluna: Valor de custo do item (Classe: RentabilidadeItem -> valorCustoFinal).
• Parte verde da coluna: Rentabilidade do item (Classe: RentabilidadeItem -> valorMargemContribuicaoOperacional).
• O total de custo somado à rentabilidade do item se igualam ao total do mesmo na venda.
• No eixo X será exibido o código + descrição de cada item representado nas colunas.

Gráfico de pizza

Neste gráfico a pizza inteira representará o valor total da venda (soma dos valores das fatias). Cada fatia da pizza representará um diferente dado da rentabilidade conforme segue abaixo:

• CMV: Representará o custo total das mercadorias vendidas (Classe: RentabilidadeVenda -> valorCusto / RentabilidadeItem -> valorCustoCompra).
• CUSTO OPERACIONAL: Representa o valor total de custo operacional, obtido ao aplicar o percentual de custo operacional informado nos parâmetros da filial sobre o valor da venda (custo operacional da venda Classe: RentabilidadeVenda -> valorCustoOperacional) ou sobre o valor do item (custo operacional do item Classe: RentabilidadeItem -> valorCustoOperacional). Para o usuário este é o valor que seria deduzido do item ou da venda para cobrir o custo operacional da empresa.
• COMISSÃO: Representa o valor total de comissão gerado a partir do total da venda (Classe: RentabilidadeItem -> valorComissao).
• DESPESAS FINANCEIRAS: Representa o valor total de despesas financeiras caso a venda tenha sido finalizada com as formas de pagamento receber ou cheque (Classe: RentabilidadeVenda -> valorDespesasFinanceiras / RentabilidadeItem -> valorDespesasFinanceiras). ATENÇÃO: O valor de despesas financeiras gravado nos itens de uma determinada venda equivale ao valor de despesas financeiras gravado na venda, ou seja, todos os itens terão o mesmo valor de despesas financeiras e este não deverá ser somado.
• OUTRAS DESPESAS: Representa o valor total referente a outras despesas na venda, obtido ao aplicar o percentual de outras despesas informado nos parâmetros da filial sobre o valor de venda do item (Classe: RentabilidadeItem -> valorOutrasDespesas).
• RENTABILIDADE: Representa a rentabilidade total obtida em valor (Classe: RentabilidadeVenda -> valorMargemRentabilidadeOperacional / RentabilidadeItem -> valorMargemContribuicaoOperacional).

Cálculos

Parâmetros

• Custo operacional: Dividindo o total de despesas pelo total faturado, obtemos como resultado um percentual que irá incidir sobre cada venda. O cálculos será feito da seguinte forma:
  1. No período informado, somar os movimentos das contas caixa selecionadas obtendo o total de despesas.
  2. No mesmo período, somar todas as vendas realizadas (pedidos/notas/cupons faturados cuja operação considera em vendas) obtendo o total faturado.
  3. Dividir o total de despesas pelo total faturado.
  4. Dividir o resultado pela quantidade de meses do período.
  5. Multiplicar o resultado por 100, obtendo o percentual mensal do custo operacional.
  6. Exemplo: Total de despesas 2000; Total faturado 10000; Meses considerados 1; Cálculo: ((2000 / 10000) / 1) * 100 = 20 ou seja, o custo operacional de cada venda será 20%.

Rentabilidade do item na venda

• R$ LÍQUIDO: Valor líquido do item na venda, obtido na multiplicação de seu valor unitário pela sua quantidade subtraindo descontos unitários e somando acréscimos (se existirem).
• R$ CUSTO COMPRA: Basta ler o preço de custo de cada item em seu cadastro conforme configurado nos parâmetros de rentabilidade da filial.
• R$ CUSTO OPERACIONAL: Multiplicar o R$ LÍQUIDO do item pelo percentual do custo operacional calculado nos parâmetros de rentabilidade da filial.
• R$ TOTAL AQUISIÇÃO: Somar o RS CUSTO COMPRA do item ao seu R$ CUSTO OPERACIONAL.
• R$ COMISSÃO: Multiplicar o R$ LÍQUIDO do item pela comissão a ser utilizada na venda, lembrando que esta pode estar informada no produto, no cadastro do vendedor ou no cabeçalho do pedido. A comissão a ser utilizada no calculo estará definida nos parâmetros de rentabilidade da filial.
• R$ OUTRAS DESPESAS: Somar os percentuais de todas as despesas definidas no parâmetro Outras despesas dos parâmetros de rentabilidade da filial e multiplicar pelo R$ LÍQUIDO do item.
• R$ DESPESAS FINANCEIRAS: Se em um pedido houve forma de pagamento em cheque, cartão ou receber o sistema deverá calcular as despesas financeiras da seguinte forma:
  • Cartão: Aplicar sobre o montante de cada forma de pagamento do tipo cartão o percentual de taxa administrativa informado no plano de financeira utilizado + taxa de juros informada nos parâmetros de rentabilidade da filial.
  • Cheque: Aplicar sobre o montante de cada forma de pagamento do tipo cheque a taxa de juros informada nos parâmetros de rentabilidade da filial.
  • Receber: Aplicar sobre o montante de cada forma de pagamento do tipo receber a taxa de juros informada nos parâmetros de rentabilidade da filial.
  • Somar os valores obtidos com as regras citadas acima para obter o valor de despesas financeiras.
• R$ CUSTO FINAL: Somar R$ TOTAL AQUISIÇÃO + R$ COMISSÃO + R$ OUTRAS DESPESAS + R$ DESPESAS FINANCEIRAS.
• R$ MARGEM CONTRIBUIÇÃO BRUTA: Subtrair o R$ LÍQUIDO do item pelo seu R$ TOTAL AQUISIÇÃO.
• R$ MARGEM CONTRIBUIÇÃO OPERACIONAL: Subtrair o R$ LÍQUIDO do item pelo seu R$ CUSTO FINAL.
• % RENTABILIDADE BRUTA: Dividir o R$ MARGEM CONTRIBUIÇÃO BRUTA do item pelo seu R$ LÍQUIDO (multiplicar por 100 para obter o percentual).
• % RENTABILIDADE OPERACIONAL: Dividir o R$ MARGEM CONTRIBUIÇÃO OPERACIONAL do item pelo seu R$ LÍQUIDO (multiplicar por 100 para obter o percentual).

Rentabilidade da venda

• R$ Venda: Soma da coluna R$ LÍQUIDO do grid.
• R$ Custo: Soma da coluna R$ CUSTO FINAL do grid.
• % Aquisição: Soma da coluna TOTAL AQUISIÇÃO dividida pelo R$ Venda.
• % Venda: Soma da coluna R$ COMISSÃO + soma da coluna R$ OUTRAS DESPESAS dividido pelo R$ Venda (multiplicar por 100 para obter o percentual).
• R$ Margem bruta: Subtrair do R$ Venda a soma da coluna R$ TOTAL AQUISIÇÃO.
• R$ Margem operacional: Subtrair do R$ Venda a soma da coluna R$ CUSTO FINAL.
• % Rentabilidade bruta: Soma da coluna R$ OUTRAS DESPESAS dividido pelo R$ Venda (multiplicar por 100 para obter o percentual).
• % Rentabilidade operacional: Dividir R$ Margem operacional pelo R$ Venda (multiplicar por 100 para obter o percentual).

Rentabilidade da consulta

Os dados de rentabilidade na consulta serão sempre exibidos de forma totalizada, sendo que este totalizador poderá variar de acordo com a opção selecionada pelo usuário. Para que os dados de rentabilidade sejam exibidos na consulta de forma totalizada será necessário que antes seja calculada a rentabilidade dos itens de cada venda para em seguida calcular a rentabilidade total de cada venda. Uma vez calculada a rentabilidade de cada venda contida na consulta, os dados serão exibidos nas colunas do grid fazendo os seguintes cálculos:

• R$ VENDA: Soma do R$ Venda dos pedidos.
• R$ CUSTO: Soma do R$ Custo dos pedidos.
• % CUSTO AQUISIÇÃO: Soma do R$ TOTAL AQUISIÇÃO dos itens dos pedidos dividido pelo valor da coluna R$ VENDA do grid da consulta (multiplicar por 100 para obter o percentual).
• % CUSTO VENDA: Total de R$ COMISSÃO dos itens somado ao total R$ OUTRAS DESPESAS dos mesmos dividido pelo valor da coluna R$ VENDA do grid da consulta (multiplicar por 100 para obter o percentual).
• R$ MARGEM RENT. BRUTA: Subtrair do valor exibido na coluna R$ VENDA do grid da consulta em questão a soma do R$ TOTAL AQUISIÇÃO dos itens das vendas.
• R$ MARGEM RENT. OPERACIONAL: Subtrair do valor exibido na coluna R$ VENDA do grid da consulta em questão a soma do R$ CUSTO FINAL dos itens das vendas.
• % RENTABILIDADE BRUTA: Subtrair do valor exibido na coluna R$ VENDA do grid da consulta em questão a soma do RS OUTRAS DESPESAS dos itens (multiplicar por 100 para obter o percentual).
• % RENTABILIDADE OPERACIONAL: Dividir o valor da coluna R$ MARGEM RENT. OPERACIONAL pelo valor da coluna R$ VENDA, ambas do grid da consulta em questão (multiplicar por 100 para obter o percentual).